中国現地法人の内部統制監査関連

1. 日本親会社の内部監査室様が中国子会社の内部監査を行う際に、中国の会計基準、税務制度、会計実務に関するアドバイス業務、中国語／日本語通訳・翻訳を支援します。
2. 日本親会社様からの依頼にもとづき、内部監査自体を代行することも可能です。
3. 調査項目の提案、現地訪問、ヒアリング、帳票閲覧、監査調書作成、監査報告書作成まで一貫した対応が可能です。

パターン１：業務フロー、業務記述書、RCMがすでに構築されている場合。
① 業務フロー等3点セットにもとづくウォークスルーまたは25件サンプリングテストの実施。

② 内部監査調書（日本語および中国語）を作成、整備・運用状況を立証する帳票コピーを収集し、内部監査報告書（日本語および中国語）を作成。

③ 内部監査調書、内部監査報告書を日本親会社様または日本の監査法人に提出する。J-SOXに対応できます。

④ 日本親会社様または現地法人様からのご質問、お問い合わせの受付。

パターン２：業務フロー、業務記述書、RCMが作成されていない場合。

① 弊社作成の内部つ統制評価シート又は財務会計業務チェックリスト（※）にもとづき、現状調査。

② J-SOX体系にこだわらない任意の範囲で内部統制監査を行うことができます。

③ 不備/問題点の洗い出しと豊富な他社事例に基づく改善提案を内部監査報告書（日本語および中国語）を作成。

④ 日本親会社様または現地法人様からのご質問・お問い合わせの受付。

（※）「中国現地法人の財務会計業務チェックリスト」（当社レイズ代表　加納尚著、税務経理協会）は、全国の書店またはアマゾン等でお求めいただけます。

定期チェックサービスのプランおよび費用開く

主な業務実績

• 46
• 日系投資公司

業務場所	上海	従業員規模	約200人
業務内容	内部監査業務。 日本本社が実施する内部監査に先立ち、レイズによる内部監査を実施して不備を改善する。
結果	日本本社による内部監査の結果重要な問題無し。

• 45
• 日系建設会社

業務場所	上海	従業員規模	約200人
業務内容	内部監査業務。 購買管理に対象を絞り、仕入先選定、発注手続、検収手続における不備の洗い出し。
結果	発見された結果を日本本社内部監査部に報告。

• 42
• 日系貿易会社

業務場所	深圳	従業員規模	約30人
業務内容	資金管理、購買管理、販売管理、固定資産管理、財務会計、IT全般統制に係る財務会計業務チェック業務。
結果	現状の問題点の洗出しと経営層への報告。

• 41
• 日系プラスティック原料メーカー

業務場所	東莞	従業員規模	約150人
業務内容	内部監査業務。 OBモニターの異常仕訳抽出機能を利用した会計仕訳のチェック、運用プロセスの評価。
結果	発見された結果を日本本社内部監査部に報告。

• 40
• 日系貿易会社

業務場所	広州	従業員規模	約50人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、労務費管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施と業務フローの更新。
結果	日本親会社内部監査部による監査の結果、特に重要な問題なし。

• 39
• 日系プラスティック原料メーカー

業務場所	東莞	従業員規模	約150人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施と業務フローの更新。
結果	日本親会社内部監査部による監査の結果、特に重要な問題なし。

• 38
• 日系電子部品メーカー

業務場所	上海	従業員規模	約500人
業務内容	内部監査業務。 IT全般統制にかかるチェックリストに基づく整備運用評価。
結果	発見された問題点を現地法人経営層に報告。

• 37
• 日系プラスティック原料メーカー

業務場所	武漢	従業員規模	約100人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施と業務フローの更新。
結果	日本親会社内部監査部による監査の結果、特に重要な問題なし。

• 36
• 日系医療機器販売会社

業務場所	上海	従業員規模	約60人
業務内容	在庫管理業務にかかる現状調査。
結果	現状の問題点を洗い出し、現地経営層に報告。

• 35
• 日系電子部品メーカー

業務場所	深圳	従業員規模	約450人
業務内容	購買管理プロセスにかかる内部統制の現状評価。
結果	現状の問題点を洗い出し、日本親会社に報告。

• 34
• 日系電子部品メーカー

業務場所	上海	従業員規模	約440人
業務内容	内部監査業務。 IT全般統制にかかるチェックリストに基づく整備運用評価。
結果	発見された問題点を現地法人経営層に報告。

• 33
• 日系製紙業

業務場所	広東省	従業員規模	約110人
業務内容	内部監査業務。 主に購買管理プロセス。
結果	発見された問題点を現地法人経営層及び日本親会社に報告。改善のためのアドバイス。

• 32
• 日中合弁企業

業務場所	吉林省	従業員規模	約100人
業務内容	内部監査業務。 主に資金管理プロセス。
結果	発見された問題点を現地法人経営層及び日本親会社に報告。

• 31
• 日系電子部品メーカー

業務場所	上海	従業員規模	約400人
業務内容	内部監査業務。 IT全般統制にかかるチェックリストに基づく整備運用評価。
結果	発見された問題点を現地法人経営層に報告。

• 30
• 日系プラスティック原料メーカー

業務場所	東莞	従業員規模	約200人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果	他のコンサルティング会社が作成した業務フローが実態と即していないこと、また関連従業員に周知されていないことを指摘。

• 29
• 日系貿易会社

業務場所	上海	従業員規模	約60人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果	発見された問題点を現地法人の経営層に報告。

• 28
• 日系貿易会社

業務場所	無錫	従業員規模	約50人
業務内容	購買管理、在庫管理、売上管理に係る財務会計業務チェック業務。
結果	現状の問題点の洗出しと経営層への報告。

• 27
• 日系電子部品メーカー

業務場所	昆山	従業員規模	約200人
業務内容	日本親会社の監査法人によるJ-SOX監査の補助業務。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 26
• 日系電子部品メーカー

業務場所	上海	従業員規模	約270人
業務内容	内部監査業務。 IT全般統制にかかるチェックリストに基づく整備運用評価。
結果	発見された問題点を日本親会社に報告。

• 25
• 日系プラスティック原料メーカー

業務場所	無錫	従業員規模	約150人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果	日本の監査法人トーマツの監査の結果、重要な問題なし。

• 24
• 日系電子部品メーカー

業務場所	上海	従業員規模	約200人
業務内容	内部監査業務。 IT全般統制にかかるチェックリストに基づく整備運用評価。
結果	発見された問題点を日本親会社に報告。

• 23
• 中国系自動車部品メーカー

業務場所	上海	従業員規模	約250人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果	中国上場会社本部に問題点等を報告。

• 22
• 日系貿易会社

業務場所	北京	従業員規模	約10人
業務内容	資金管理、販売管理、購買管理に係る財務会計業務チェック業務
結果	現状の問題点の洗出しと日本親会社への報告。

• 21
• 日系素材メーカー

業務場所	吉林省	従業員規模	約100人
業務内容	資金管理、販売管理、購買管理に係る財務会計業務チェック業務
結果	現状の問題点の洗出しと日本親会社への報告。

• 20
• 日系プラスティック原料メーカー

業務場所	無錫	従業員規模	約150人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果	日本の中小監査法人の監査の結果、重要な問題なし。

• 19
• 日系磁石原料メーカー

業務場所	浙江省	従業員規模	約50人
業務内容	内部統制監査補助業務。
結果	日本のあずさ監査法人の監査の結果、重要な問題なし。

• 18
• 日系電子部品メーカー

業務場所	昆山	従業員規模	約200人
業務内容	日本親会社の監査法人によるJ-SOX監査の補助業務。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 17
• 日系素材メーカー

業務場所	昆山	従業員規模	約100人
業務内容	資金管理、売上管理、労務費管理、購買管理に係る財務会計業務チェック業務
結果	現状の問題点の洗出しと中国人現場担当者との改善に関する協議。

• 16
• 日系不動産管理会社

業務場所	武漢	従業員規模	約100人
業務内容	内部監査業務。 資金管理、売上管理、固定資産管理、労務費管理に係る内部監査業務。
結果	日本の内部監査室に監査結果を提出。

• 15
• 日系電子部品メーカー

業務場所	昆山	従業員規模	約200人
業務内容	日本親会社の監査法人によるJ-SOX監査の補助業務。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 14
• 日系運送会社

業務場所	北京、天津、上海、広州、深圳、香港、台湾の各拠点	従業員規模	約300人
業務内容	資金管理、購買管理、売上管理、労務費管理、固定資産管理に係る財務会計業務チェック業務。
結果	現状の問題点の洗出しと中国人現場担当者との改善に関する協議。

• 13
• 日系広告会社

業務場所	上海市内	従業員規模	約30人
業務内容	販売管理、資金管理、労務費管理、固定資産管理に係る財務会計業務チェック業務。 実務に沿った売上計上基準を明文化。
結果	問題点の洗出しと現場マネージャとの改善に関する協議。運用の定着化につなげる。

• 12
• 日系運送会社

業務場所	上海	従業員規模	約200人
業務内容	資金管理、売上管理、労務費管理、固定資産管理に係る財務会計業務チェック業務。
結果	現状の問題点の洗出しと中国人現場担当者との改善に関する協議。

• 11
• 日系顔料メーカー

業務場所	浙江省	従業員規模	約100人
業務内容	内部統制監査補助業務。 中国現地法人の全社統制、決算・財務報告プロセス統制、財務会計規程を含む規程類の作成、各担当者への説明と協議。
結果	日本のあずさ監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 10
• 日系物流会社

業務場所	上海市内	従業員規模	約200人
業務内容	内部監査業務。 資金管理、売上管理、固定資産管理、労務費管理に係る内部監査業務。
結果	洗い出された問題点を日本親会社内部監査室に報告。

• 09
• 日系水処理設備製造会社

業務場所	浙江省杭州	従業員規模	約120人
業務内容	購買管理、在庫管理、固定資産管理、原価計算に係る財務会計業務チェック業務。
結果	現状の問題点の洗出しと中国人現場担当者との改善に関する協議。

• 08
• 日系建設会社

業務場所	上海	従業員規模	約400人
業務内容	内部統制監査業務 。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、原価管理プロセス、売上管理プロセスに係るウォークスルーと25件サンプリングテストの実施。
結果	日本の監査法人トーマツ閲覧の結果、重要な問題なし。

• 07
• 日系システム会社

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	資金管理、販売管理、労務費管理に係る財務会計業務チェック業務。
結果	現状の問題点の洗出しと中国人現場担当者との改善に関する協議。

• 06
• 日系印刷会社

業務場所	上海	従業員規模	約400人
業務内容	購買管理、在庫管理、販売管理、固定資産管理、労務費管理、原価計算に係る財務会計業務チェック業務。
結果	現状の問題点の洗出しと中国人現場担当者との改善に関する協議、運用の定着化につなげる。

• 05
• 日系電機部品メーカー

業務場所	上海	従業員規模	約3,500人
業務内容	内部監査人としてのJ-SOXに基づく内部統制監査業務。全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、IT全般統制、日本国内監査法人からの監査指示書対応、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 04
• 日系電子部品メーカー

業務場所	上海	従業員規模	約3,000人
業務内容	内部監査人としてのJ-SOXに基づく内部統制監査業務。全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、IT全般統制、日本国内監査法人からの監査指示書対応、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 03
• 日系貿易会社

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	日本親会社内部監査室による内部統制監査補助業務。 全社統制、決算・財務報告プロセス、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の新日本監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 02
• 日系プラスチック成型メーカー

業務場所	無錫	従業員規模	約300人
業務内容	現地法人の日本親会社内部監査室による内部統制監査補助業務（全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス）、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の新日本監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 01
• 日系プラスチック成型メーカー

業務場所	江蘇省太倉	従業員規模	約1,200人
業務内容	購買管理プロセスの3点セット（業務フロー、業務記述書、RCM）にもとづくウォークスルーおよび25件サンプリングテストの実施。
結果	日本のあずさ監査法人による監査の結果、重要な問題なし。